7 najdôležitejších dokumentov pre vrátenie daní z Nemecka
Pracovali ste v Nemecku? Chcete si podať nemecké daňové priznanie, no neviete, aké dokumenty potrebujete, aby ste získali najvyšší možný preplatok? Všetky dôležité informácie k vráteniu daní z Nemecka sa dozviete v nasledujúcom článku.
Výšku preplatku, resp. nedoplatku pri podaní nemeckého daňového priznania ovplyvňuje viacero faktorov. V prvom rade okrem odvedenej dane je kľúčový aj stav daňovníka, teda či je slobodný, ženatý a či odpracoval v Nemecku celý rok.
Ďalším faktorom je dochádzanie za prácou. Či cestoval vlastným autom, verejnou dopravou alebo si platil ubytovanie v Nemecku, a pod. Každý náklad si vyžaduje doloženie dokumentu. Postupne si vysvetlíme, aké potvrdenia sú potrebné ako príloha k nemeckému daňovému priznaniu.
Aké dokumenty sú potrebné pre vrátenie daní z Nemecka?
1. Lohnsteuerbescheinigung je ekvivalentom slovenského potvrdenia o zdaniteľných príjmoch. V tomto dokumente sa nachádzajú okrem iného aj údaje ako hrubá mzda, odvedená daň, sociálne a zdravotné odvody. Na základe tohto potvrdenia je možné predbežne vypočítať sumu vrátenej dane.
Tzv. “potvrdenie o zdaniteľných príjmoch“ by mal zamestnávateľ vystaviť a do konca februára nasledujúceho roka zaslať nielen na Finanzamt, ale taktiež aj zamestnancovi. Pre potreby kalkulácie je možné Lohnsteuerbescheinigung nahradiť poslednou výplatnou páskou v danom roku. Je potrebné vedieť, že ak má zamestnanec v danom roku viac zamestnávateľov, potrebuje Lohnsteuerbescheinigung od každého z nich.
2. Formulár EU/EWR je povinnou prílohou nemeckého daňového priznania. Tento dokument potvrdzuje slovenský daňový úrad po podaní slovenského daňového priznania. Na jeho potvrdenie má 28 dní. V tomto formulári je zamestnancom na trvalý pracovný pomer potvrdený celosvetový hrubý príjem (okrem príjmu z Nemecka) a živnostníkom čiastkový základ dane.
Výšku vrátenia daní z Nemecka ovplyvňuje to, v akej výške je potvrdený príjem na formulári. Formulár nie je potrebný vtedy, ak zamestnanec odpracoval celý kalendárny rok a je v Nemecku prihlásený na pobyt celý rok t.j. od 01.01. do 31.12. Ak je klient/klientka ženatý/vydatá, na tomto formulári je potvrdený aj príjem manželky/manžela.
3. Meldebestätigung je potvrdenie o prihlásení na pobyt v Nemecku. V prípade, že sa daňovník po príchode do Nemecka prihlási na prihlasovacom úrade (Meldebehörde), následne získa potvrdenie o prihlásení na pobyt, kde je uvedené kedy a na akú adresu sa prihlásil.
Na základe tohto dokumentu plynú niektoré daňové úľavy a bonusy, ktoré sa dajú uplatniť v rámci nemeckého daňového priznania. Napr. náklady spojené s presťahovaním do Nemecka (Umzugskosten). Od dátum prihlásenia na pobyt závisí aj to, či je potrebný už spomínaný formulár EU/EWR.
4. Kópia veľkého technického preukazu/cestovné lístky. V nemeckom daňovom priznaní sa cestovné náklady uplatňujú paušálne. V prípade, že cestujete do Nemecka autom, vlakom, autobusom príp. prepravnou spoločnosťou musíte dokladovať. Pri cestovaní vlastným autom ako potvrdenie pre Finanzamt postačí kópia veľkého technického preukazu.
Nemecký daňový úrad z roka na rok prísnejšie posudzuje cesty vlastným autom. Podmienkou na preplatenie nákladov pri cestovaní vlastným autom je potvrdenie z autorizovaného servisu o prejazdených kilometroch. Tí, ktorí cestujú iným dopravným prostriedkom ako vlastným autom, by si mali z každej cesty odložiť cestovný lístok.
5. Potvrdenie diét (Verpflegungsmehraufwendungen) sa týka hlavne vodičov kamiónov, stavbárov a montérov. V rámci mesačnej mzdy zamestnávateľ nevyplatí vždy plnú sumu z nároku na stravné. Pri pracovnej ceste v trvaní viac ako osem hodín vzniká zamestnancovi nárok na diéty vo výške 14€/deň, tzv. malý paušál.
Pri dlhšej pracovnej ceste nad 24 hodín, si môže uplatniť paušálne výdavky na diéty vo výške 28€/deň, tzv. veľký paušál. Za dni príchodu a odchodu na niekoľkodňovú pracovnú cestu priznáva daňový úrad paušálne diéty v sume 14€. Pri podávaní nemeckého daňového priznania sa dá požiadať aj o nevyplatené diéty, ktoré dopomôžu k vyššej sume vrátených daní z Nemecka.
Dokument vystavuje zamestnávateľ. Podmienkou je uviesť počet odpracovaných dní za daný rok. V prípade, že potvrdenie o diétach od svojho terajšieho alebo bývalého zamestnávateľa neviete získať kontaktujte nás.
6. Kópia listu vlastníctva, nájomná zmluva je potrebná vtedy, ak si zamestnanec chce v nemeckom daňovom priznaní uplatniť náklady spojené s vedením dvojitej domácnosti ako napr. nájom, ktorý si platíte za ubytovanie v Nemecku a cesty medzi Slovenskom a Nemeckom. Je potrebné dokázať, že žijete aktívne v oboch domácnostiach, za ktoré súbežne platíte nájom a energie.
K potvrdeniu adresy, na ktorej sa bývanie nachádza slúži list vlastníctva alebo nájomná zmluva. Platby za energie dokazujú, že sa v priebehu roka v domácnosti zdržiavate a domácnosť je aktívna. Aj keď je potrebné dokladovať obe domácnosti, v nemeckom daňovom priznaní sa dajú uplatniť len náklady spojené s domácnosťou v Nemecku.
7. Pre výpočet vrátky dane z Nemecka je veľmi dôležité aj to, či zamestnanec poberal tzv. náhradu príjmu vyplácanú nemeckými inštitúciami (Krankenkasse-zdravotná poisťovňa, Agentur für Arbeit- úrad práce) nie zamestnávateľom. Najčastejšie ide o Krankengeld (nemocenské), Arbeitslosengeld (podpora v nezamestnanosti), Elterngeld (rodičovský príspevok), Mutterschaftsgeld (materská dávka) a Kurzarbeitgeld.
Spomínané náhrady príjmu sú síce nezdaniteľné príjmy, ale správajú sa ako progresia podobne ako príjem potvrdený na formulári EUEWR (príjem dosiahnutý mimo Nemecka). Z tohto dôvodu ovplyvňujú výšku vrátených daní z Nemecka.
Pracovali ste v Nemecku a chcete zistiť, či máte nárok na vrátenie daní z Nemecka? V prípade záujmu o bezplatnú kalkuláciu sa registrujte na našej stránke alebo nás kontaktujte na telefónnom čísle: +421534489511 alebo e-mailom: info@vratmidan.sk.
https://www.steuern.de/steuererklaerung-belege
